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行業(yè)協(xié)會在反洗錢規(guī)則制定中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮積極作用

2005-4-4 12:16  【 】【打印】【我要糾錯
  為了指導(dǎo)注冊會計師行業(yè)應(yīng)對反洗錢的挑戰(zhàn)和沖擊,許多行業(yè)協(xié)會紛紛發(fā)布了反洗錢指南,直到注冊會計師應(yīng)對反洗錢的。英國的英格蘭及威爾士特許會計師協(xié)會先后于2003年和2004年發(fā)布了兩稿《會計師反洗錢指南》;南非公共會計師和審計師協(xié)會也于2003年發(fā)布了《洗錢控制:面向注冊會計師和審計師的指南》。
  
  結(jié)合各國的經(jīng)驗,行業(yè)協(xié)會在反洗錢規(guī)則制定中,可以從兩個方面發(fā)揮作用:
  
  第一,注冊會計師協(xié)會應(yīng)當(dāng)適應(yīng)反洗錢法規(guī)的要求,制定相應(yīng)的遵循指南,幫助注冊會計師事務(wù)所符合反洗錢法對注冊會計師的要求,要對行業(yè)在遵循反洗錢法規(guī)過程中出現(xiàn)的問題,及時反饋,并給出相應(yīng)的指導(dǎo)。上面所提到的英格蘭及威爾士特許會計師協(xié)會和南非公共會計師和審計師協(xié)會所發(fā)布的指南就是這種性質(zhì)的指南。
  
  第二,注冊會計師協(xié)會可以就注冊會計師行業(yè)執(zhí)行與反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則或指南。要提出執(zhí)行與反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)所應(yīng)當(dāng)遵循的程序,應(yīng)當(dāng)注意的風(fēng)險,可以采用的方法,幫助注冊會計師提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險。關(guān)于這一方面的指南,由于是否有注冊會計師對反洗錢遵循方案做出鑒定還沒有定論,所以目前還沒有相關(guān)的指南。
  
相關(guān)熱詞: 反洗錢
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